مقدمة البرنامج
شهد العالم مؤخرا العديد من الأزمات المالية والاقتصادية، الأمر الذي زاد من أهمية معايير عملية التخطيط المالي لمجموعة العناصر المؤثرة على الأداء المالي للشركات وتطوير القدرات التنافسية لها في ظل المنافسة الشديدة في دنيا الأعمال. وكذلك ازداد الطلب على مهارات إدارة العمليات المالية باستخدام البيانات والمعلومات الناتجة من تحليل والقوائم بهدف استخدامها بشكل عملي مكثف يعكس التعامل مع التحديات الفعلية التي تواجه الإدارة ومستخدمي المعلومات المالية. سوف يتضمن هذا البرنامج التدريبي حالات عملية وتطبيقات لتعميق مفاهيم أساليب التحليل والتخطيط المالي المختلفة.
أهدااف البرنامج
يهدف هذا البرنامج اكساب المشاركين المهارات التالية:
- إعداد القوائم المالية وتحليلها وفق متطلبات معايير المحاسبة الدولية وكيفية عمل التحليل المالي لتلك القوائم والتقرير عن السيولة والربحية واليسر المالي ومعدلات الدوران الخاصة بالنشاط وكذلك عن مدى سلامة المركز المالي
- تطبيق الاستراتيجيات الحديثة في إعداد القوائم المالية وفقاً لمعايير المحاسبة الدولية، وكيفية اختيار الإستراتيجية المثلى للتطبيق في الشركة لتحقيق الربحية أو لتفادى حدوث الخسائر
- تطبيق معايير المراجعة الدولية بهدف توفير المزيد من المصداقية والدقة في معلومات القوائم المالية
لمن يوجه البرنامج
- المستشارون الماليون
- المحاسبون والعاملون في الإدارة المالية في الشركات الخاصة والحكومية
- المهتمون في الشركات بإعداد وتحليل القوائم المالية
- المدققين الداخليين والخارجيين
- المسؤولون عن متابعة وتحصيل حسابات العملاء
- العاملون في أنشطة تحليل الائتمان في البنوك ممن لهم علاقة بتحليل البيانات المالية الخاصة بالمنشآت
- العاملون في مجال التخطيط المالي وإعداد الموازنات
الاثر التدريبي على المتدرب
الاثر التدريبي على المؤسسة
مخطط البرنامج
الوحدة الاولى
- المناهج المحاسبية المستخدمة في إعداد القوائم المالية
- معايير المحاسبة الدولية والتخطيط المالي
- أساليب التقييم المبنية على أساس الموجودات
- أساليب التقييم المالية المبنية على التدفقات
- الأساليب المبنية على الخبرة والتجربة العملية السابقة
- التدفقات النقدية المخصومة
- مقارنة أساليب القياس المبنية على استخدام المضاعفات بأسلوب التدفقات النقدية المخصومة
- تكلفة رأس المال
- تكلفة رأس مال الأسهم
- تكلفة المديونية
- مشاكل متعلقة بتكلفة رأس المال
- حالات عملية في التقييم باستخدام القوائم المالية
الوحدة الثانية
- متطلبات تحليل الأداء المستقبلي للشركة
- أسلوب ونموذج التمان للتنبؤ بالاستمرار
- نموذج كمبورت للتنبؤ بالفشل المالي
- تحليل جودة الأداء الربحي باستخدام معادلة ديبون
- المقارنة ما بين معدل العائد المستثمر وصافي الدخل المتبقي في التقييم
- التحليل الاستراتيجي للأداء المالي
- الحكم على فعالية الأموال المقترضة
- المؤشرات الغير مالية لتقييم الأداء المالي
- حالات عملية
الوحدة الثالثة
- مفهوم الهيكل التمويلي والرفع المالي
- تحليل الرافعة التشغيلية وعلاقتها بالرافعة المالية
- التأثير المشترك للرافعة المالية والتشغيلية وإثرها على سعر السهم
- مفهوم الهيكل التمويل الأمثل
- أساليب تكوين الهيكل التمويل الأمثل
- العوامل المؤثرة في اختيار الهيكل التمويلي
- تطبيقات عملية وحالات عملية على التحليل
الوحدة الرابعة
- المداخل المختلفة لتفسير التعثر
- آثار التعثر المالي على المشروع المانح للائتمان
- أنواع الديون المتعثرة
- الكشف المبكر عن الديون المتعثرة
- المنهج غير التقليدي في التحليل الائتماني
- المنهج التقليدي في تحليل البيانات المالية
- تجربة إحدى الشركات القائمة في التعثر ووسائل العلاج
- نموذج تحليل المخاطر الائتمانية للعملاء
- حالات عملية
الوحدة الخامسة
- نظرة عامة حول إجراءات تصميم واختيار وتقييم العينة في ضوء المعايير الدولية
- العناصر أو البنود الرئيسية
- استخدام العينات
- العينات الممثلة
- الخطأ المسموح به ومستوى الثقة
- تحليل وجمع البيانات
- المعاينة في البيئة الرقابية
- جداول مخاطر التدقيق
- خطر الأعمال، المخاطرة المتأصلة، مخاطرة الرقابة، المخاطرة المتبقية ومخاطر التدقيق
- التخطيط ووضع برامج التدقيق استناداً إلى تحليل وتقييم المخاطر
- تحليل المخاطر في قطاعات مختلفة
