مقدمة البرنامج
عملت التغيرات في الهيئة التنظيمية وبيئة حوكمة الشركات على زيادة توقعات العديد من أصحاب المصلحة بشكل كبير فيما يتعلق بوظيفة التدقيق الداخلي.
حيث عرّف معهد المدققين الداخليين التدقيق الداخلي كما يلي: "التدقيق الداخلي هو ضمان موضوعي مستقل ونشاط استشاري يهدف إلى إضافة قيمة وتحسين عمليات الشركة. كما أنه يساعد الشركة على تحقيق أهدافها من خلال اتباع أسلوب منهجي ومنظّم لتقييم وتحسين فعالية عمليات الحوكمة وإدارة المخاطر والرقابة".
تم تصميم هذا البرنامج التدريبي ليقوم بتوجيه المدققين الداخليين من خلال المعايير المطلوبة لأداء هذه المهمة. كما أنه يقدم النصائح والأدوات اللازمة الحديثة لإنجاز عملية التدقيق بطريقة فعالة ومرنة مبنية على أساس النتائج في أجل دعم الأهداف الاستراتيجية للشركة وتحسين الاستدامة والاستفادة من قدرتها على مواجهة التحديات المستقبلية.
أهدااف البرنامج
سيتم تزويد المشاركون في هذا البرنامج بالمهارات التالية:
- تعريف التدقيق الداخلي ونطاقه ووظيفته داخل الشركة
- تمييز أنواع مهام التدقيق الداخلي المتعلقة بالعمليات أو الامتثال أو تدقيق الحسابات المالية
- ذكر معايير التدقيق الداخلي التي تشكل إطار نشاط التدقيق الداخلي
- وصف المبادئ التوجيهية المتعلقة بالتدقيق الداخلي وتطبيق تقنيات لتحديد المخاطر، وتحديد الضوابط واختبار الضوابط
- تحديد أفضل أساليب أخذ العينات في مهمة التدقيق الداخلي من حيث حجم العينة أو اختيار العينة
- اختيار أدوات الاختبار المناسبة المستخدمة في التدقيق الداخلي وذكر مزايا وعيوب كل منها
- الاعتراف بالاحتيال ومسؤولية المدقق الداخلي عند كشف الاحتيال
لمن يوجه البرنامج
- المشرفين والمدراء الذين يرغبون في تحديث وتطوير وتجديد معرفتهم في التدقيق الداخلي
- المدققين المبتدئين أو المحترفين من قسم المالية أو الأقسام الأخرى الذين يسعون إلى وضع منهج يرتكز على الممارسات المثلى وتقنيات وظيفة التدقيق الداخلي
- الموظفين الذين لديهم بعض الخبرة في التدقيق
الاثر التدريبي على المتدرب
الاثر التدريبي على المؤسسة
مخطط البرنامج
الوحدة الاولى
- وظائف الإدارة: التخطيط والتنظيم والتنفيذ والمراقبة
- تعريف التدقيق الداخلي
- أسباب لوجود وظيفة التدقيق الداخلي
- التدقيق الداخلي كوظيفة لحوكمة الشركات
- التمييز بين التدقيق الداخلي والتدقيق الخارجي
- نطاق التدقيق الداخلي: ميثاق التدقيق الداخلي
- تعيين الموظفين في وظيفة التدقيق الداخلي
-
دور لجنة التدقيق
- تعريف لجنة التدقيق
- وظائف لجنة التدقيق
- الأحكام الإلزامية لجنة التدقيق
- المبادئ التوجيهية للحكم على فعالية لجنة التدقيق
الوحدة الثانية
- المعايير الشخصية
- معايير الأداء
- تدقيق الأداء
- تدقيق العمليات
- تدقيق الامتثال للقوانين
- التدقيق المالي: الدورات المحاسبية التي يقوم بتدقيقها المدقق الداخلي
- عشرون سؤالاً يجب أن يسأله أعضاء مجلس الإدارة حول وظيفة التدقيق الداخلي
الوحدة الثالثة
-
المعلومات التي يجمعها المدققون الداخليون
- أربع نوعيات من المعلومات
- مصادر وطبيعة المعلومات
- تقييم درجة الإقناع
-
أنواع الإجراءات
- المراقبة وإجراء المقابلات وفحص السجلات
- الأدوات الخمسة عشر المستخدمة في التدقيق الداخلي
-
أوراق عمل التدقيق الداخلي
- أفضل الممارسات لإدارة أوراق العمل
- سياسات الاحتفاظ بأوراق العمل
-
الإبلاغ عن نتائج العمل الميداني والتوصيات
- أربعة خصائص حول الملاحظة أو التوصية
- الاعتبارات القانونية عند الإبلاغ عن النتائج
- تعميم النتائج واجتماعات الانتهاء من عملية التدقيق
الوحدة الرابعة
- تعريف تأكيدات الإدارة
-
عملية تقييم المخاطر
- سبب القيام بالتدقيق المبني على أساس المخاطر
-
تقنيات التعرف على الوحدات القابلة للتدقيق
- معايير اختيار الوحدات القابلة للتدقيق
- ترجيح المخاطر القابلة للتدقيق
- إعطاء الأولوية للمخاطر ووضع خطة التدقيق
- طرق لتوليد قائمة المخاطر
-
تحديد مستوى إجراءات رقابة الإدارة للحد من المخاطر
- تعريف واسع لأنواع الرقابة
- المكونات الأساسية لنظام الرقابة الداخلية الفعال: نموذج "COSO"
- طرق لتوليد لائحة إجراءات الرقابة
- رؤى حول المخططات الانسيابية لفهم الدورات والرقابة
-
اختبار الرقابة الداخلية
- تصميم وتنفيذ إجراءات الرقابة الداخلية
- فعالية تشغيل إجراءات الرقابة الداخلية
- نصائح وأدوات لأخذ عينات للتدقيق
الوحدة الخامسة
- تعريف الاحتيال وخصائصه
- دور المدقق الداخلي في قضية الاحتيال
