مقدمة البرنامج
يعرّف التدقيق الداخلي بأنه ضمان موضوعي مستقل ونشاط استشاري يهدف إلى إضافة قيمة وتحسين عمليات الشركة. كما أنه يساعد الشركة على تحقيق أهدافها من خلال اتباع أسلوب منهجي ومنظّم لتقييم وتحسين فعالية عمليات الحوكمة وإدارة المخاطر والرقابة".
أهدااف البرنامج
- تمكين المشاركين من تقييم أنظمة الرقابة المالية الداخلية وتحديد نقاط القوة والضعف فيها.
- وصف المبادئ التوجيهية المتعلقة بالتدقيق المالي الداخلي وتطبيق تقنيات لتحديد المخاطر وتحديد الضوابط واختبارها.
- تمكين المشاركين من تخطيط عمليات التدقيق وفق الأساليب المتقدمة للتدقيق المالي، والكيفية التي يتم بها تصنيف العمليات المرتبطة بالتدقيق.
- الاعتراف بالاحتيال ومسؤولية المدقق الداخلي عند كشف الاحتيال.
لمن يوجه البرنامج
- مدراء التدقيق ومدراء التخطيط المالي.
- المحاسبون وماسكي الدفاتر المحاسبية.
- المراقبون الماليون وغيرهم من المسؤولين بالشؤون المالية.
- رؤساء الحسابات والمحاسبيين ورؤساء المالية.
- المدراء ورؤساء الأقسام الماليين الذين يرغبون في زيادة أو تعميق فهمهم بالمفاهيم والأساليب المحاسبية.
- المدراء ورؤساء الأقسام غير الماليين وغيرهم من الأشخاص الذين يستخدمون المعلومات المالية في اتخاذ القرارات أو يقدمون تقارير عن أدائهم للإدارات العليا.
- المحاسبون وماسكي الدفاتر المحاسبية.
الاثر التدريبي على المتدرب
الاثر التدريبي على المؤسسة
مخطط البرنامج
الوحدة الاولى
- الرقابة الداخلية على العمليات النقدية
- الرقابة الداخلية على المخزون
- حالات عمليـة متنوعة وشاملة
الوحدة الثانية
- قانون ديوان المحاسبة.
- إعلانات وتوصيات المنظمات الدولية والإقليمية للأجهزة العليا للرقابة المالية.
- قواعد السلوك المهني.
- القوانين والأنظمة النافذة.
- الأصول المتعارف عليها.
- الاجتهادات الشخصية.
الوحدة الثالثة
- الصلة بينها وبين التدقيق الخارجي
- نطاق الرقابة المالية
- الحياد (الاستقلال)
- استقلال الجهاز الأعلى للرقابة
- أدلة الإثبات ووسائل الحصول عليها
- التحقيق
- تدقيق النقد في الصندوق
- تدقيق النقد في البنوك
- تدقيق اللوازم
- الأحداث اللاحقة
الوحدة الرابعة
- معايير التقارير
- صيغ التقارير
- حالات عملية متنوعة وشامل
الوحدة الخامسة
- إجراءات مراجعة الفواتير والمصروفات والإيرادات
- المصروفات العمومية والإدارية
- إعداد جدول تحليلي بالمصروفات العمومية والإدارية للفترة الحالية والفترة المقارنة.
- مطابقة التحليل بالدفاتر وميزان المراجعة في تاريخ إعداد القوائم المالية.
- تحليل المصروفات بمدد مختلفة والاستفسار عن أسباب الاختلاف بين المدد المتماثلة.
- دراسة الاختلافات الجوهرية بين الفترة الحالية والفترة المقارنة وتحديد أهمها، ثم الاستفسار عن أسبابها ومبرراتها
الوحدة السادسة
- أهداف نظم الضبط الداخلي وعلاقتها بمنع واكتشاف الغش والخطأ.
- مقومات نظام الضبط الداخلي.
- نظام الضبط الداخلي للعمليات النقدية والصندوق (متحصلات ومدفوعات).
- نظام الضبط الداخلي للمشتريات والمخازن.
- نظام الضبط الداخلي للأجور والمرتبات.
- نظام الضبط الداخلي للعهد والأمانات.
- نظام الضبط الداخلي للإيرادات والمصروفات.
الوحدة السابعة
- موازنة المبيعات، وموازنة الإنتاج.
- موازنة الاحتياجات من المواد.
- موازنة المشتريات.
- موازنة الأجور.
- موازنة المصروفات البيعية.
- موازنة المصروفات الإدارية والعمومية.
- قائمة الدخل التقديرية.
- قائمة المركز المالي التقديرية.
- حالات عملية.
